Однако стоит учитывать, что подобные схемы во многих случаях рассматриваются как мошеннические. В первом случае платится 6% со всего дохода (всех поступлений на расчетный счет) при общей сумме доходов до 150 млн рублей в год или 8% при общей сумме доходов от 150 до 200 млн рублей в год. Во втором — 15% с разницы между доходами и расходами (расходы нужно документально подтверждать) при общей сумме доходов до 150 млн рублей в год или 20% при общей сумме доходов от 150 до 200 млн рублей в год, заключил специалист. Также могут возникнуть сложности у организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения и исчисляющих налог от доходов за вычетом расходов по ставке 15%.
Кроме взыскания суммы штрафа как санкции за совершенное налоговое правонарушение, налогоплательщику надлежит уплатить и сумму налога и сумму пени. Криптовалютные биржи являются одним из самых популярных и удобных способов обмена криптовалюты на фиат. Рекомендуется использовать P2P-платформу, поскольку здесь нет комиссий, обмен происходит моментально, а сделка безопасна и проста. Но если цифровая валюта приравнивается к имуществу, следовательно, с нее можно получить прибыль. Окончательная сумма налога рассчитывается на основе разницы между ценой актива в момент его покупки и продажи. Однако у него есть и недостатки, такие как ограниченное количество монет, высокие комиссии и лимиты на ввод и вывод.
Руб., а за предоставление недостоверных сведений — штраф в размере 10% от суммы поступления или суммы списания криптовалюты, при этом для исчисления штрафа будет применена большая из этих двух сумм. За непредставление налогоплательщиком в налоговый орган более 2-х раз в течение 3-х лет указанных выше сведений проектом предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок до 3 лет, рассказала Муращенкова. Декларирование криптовалюты для большинства граждан законом не предусмотрено, как люди не декларируют, например, имеющиеся у них чем отличается акции от облигации квартиры, машины или драгоценности, подчеркнул специалист. Он добавил, что обязанность декларирования такого имущества сейчас возложена лишь на госчиновников.
С каждым годом все больше инвесторов включают криптовалюту в свои инвестиционные портфели. Эта тенденция продолжает набирать обороты по мере разработки законодательства о криптовалюте во многих странах мира. Законодательная регуляция не только предоставляет возможность регистрации криптокомпаний, но также предоставляет криптовалютам юридический статус и регулирует их налогообложение. Торговля криптовалютами может быть прибыльной деятельностью, но она также влечет за собой налоговые обязательства. В большинстве стран налогообложение прибыли от торговли криптовалютой зависит от срока владения активами и объемов сделок. Поэтому очень важно понимать, как именно вы будете платить налоги с вашей крипты и в каком именно объеме.
Как подать налоговую декларацию
Процедура декларации доходов, полученных от криптовалютных операций, не отличается от процедуры декларирования обычных доходов. Ввиду того что все операции с криптовалютой осуществляются в анонимном режиме, то невозможно доказать сумму своих расходов, и налог, вероятнее всего, нужно будет уплачивать с полученной суммы. Для уплаты налога нужно заполнить налоговую декларацию в соответствии с формой 3-НДФЛ. Для этого необходимо загрузить отчеты с бирж, P2P-платформ, обменников и банковских счетов, метка обмен электронных денег с которых была приобретена криптовалюта. Декларирование доходов проходит также в общем порядке — физические лица должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за предыдущий год до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля. Например, биткоин был приобретен за 2000$, а продан за 7300$, доход составил 5300$.
Непредставление налоговой декларации
Сейчас в Госдуме рассматривается законопроект, который обяжет владельцев цифровых активов сообщать в налоговую о получении криптовалюты, операциях с ней и остатках на счете, если сумма входящих или исходящих платежей превысит эквивалент 600 тыс. С 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» № 259, который регламентирует владение цифровыми финансовыми активами. Доход с продажи криптовалюты рассчитывается как разница ее стоимости при продаже и покупке. Для подачи сведений о доходах в Федеральную налоговую службу необходимо будет приложить подтверждающие документы (выписки, скрины с обменников). Несмотря на то, что криптовалюты являются относительно новой сферой, они уже привлекли внимание правительств многих стран. С точки зрения налогового законодательства, криптовалюты представляют собой уникальные и сложные объекты.
Как легализовать доходы в криптовалюте
В то время как российская экономика столкнулась с ограничениями из-за санкций, многие почувствовали на себе негативные последствия инфляции и падения фондового рынка. Банковские карты Visa и MasterCard, выпущенные на территории России, перестали работать за рубежом. Пользоваться другими иностранными сервисами также стало затруднительно. Криптовалюта в данном случае стала одним из самых оптимальных способов осуществления международных платежей. В 2023 году отчетный период для подачи декларации продлится до 2 мая (30 апреля выпадает на воскресенье, а 1 мая — на нерабочий праздничный день).
В итоге можно заключить, что, если размер полученного дохода от манипуляций с криптовалютами небольшой, то лучше средства небольшими суммами переводить на электронные кошельки и уже с них осуществлять расчеты. Однако если речь идет о кругленьких суммах, то лучше все-таки заплатить налоги. Также возможно задекларировать свой доход, полученный от купли-продажи или майнинга криптовалюты, и заплатить налоги как с обычных доходов физического лица. При этом стоит учитывать, если в стране криптовалюты запрещены, то подобная инициатива может обернуться уголовным наказанием. Физические лица должны заполнить и предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, и здесь нужно понимать, что при определении налоговой базы учитываются все доходы за год, включая продажу недвижимости и транспортного средства. Чтобы понимать, за что приходится отдавать деньги, нужно разобраться в официальных понятиях.
- Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.
- Если владелец криптовалюты продаст ее и получит доход, с такого дохода нужно будет уплатить налог.
- Криптобиржи работают в анонимном режиме, поэтому нет речи даже об идентификации пользователя, не то чтобы об уплате его налогов.
- С наступлением нового года возникает вопрос, как же правильно заплатить налог с цифровой валюты и не попасть на штраф за уклонение от налоговых обязательств.
Кстати, для заполнения и отправки декларации в электронном виде понадобится усиленная квалифицированная подпись, получить которую можно в аккредитованном удостоверяющем центре. В противном случае придется обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Это сервисы, деятельность которых не централизована и не легализована, где один пользователь продает криптовалюту, а другой покупает ее за фиат. Никто не несет ответственности, если одна из сторон не выполнит свою часть договора. Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.
Для вывода криптовалюты в фиатные средства с помощью бирж или электронных кошельков потребуется привязать к ним банковскую карту. Из-за ограничений работы платежных систем Visa и MasterCard сделать этого не удастся. Наиболее актуальным вариантом остается прямой P2P-обмен между пользователями. Покупателям становится удобнее совершать покупки, что напрямую влияет на доходность бизнеса. Популярность использования криптовалюты в 2022 году значительно выросла – многие, кто ранее не взаимодействовал с цифровыми валютами, завел свой криптокошелек для хранения денежных средств и осуществления различных операций.
За неуплату налога также установлена ответственность, размер которой, согласно ст. 122 НК РФ может составить 20% суммы неуплаченного налога, в случае совершения неумышленного деяния, и 40% от суммы неуплаченного налога, если в действиях налогоплательщика будет установлен умысел. Согласно действующему законодательству, криптовалюта приравнивается к имуществу, следовательно, доход от ее продажи подлежит обложению НДФЛ. При этом применяется ставка налога 13%, а с 1 января 2021 года с дохода, превышающего 5 млн. С 1 января 2021 года вступил в силу закон «О цифровых финансовых активах», а ранее и в Гражданский кодекс были внесены изменения, связанные с криптовалютой.
В этом контексте от инвесторов и трейдеров требуется быть в курсе последних изменений в законодательстве и уметь правильно учитывать для целей налогообложения свои доходы и расходы. Наивно полагать, что ФНС и Банк России не в курсе операций по продаже криптовалюты. За просрочку уплаты начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый просроченный день.
Как доход от продажи криптовалют сделать легальным
Оплатите 13% от полной суммы продажи, так как вы не можете подтвердить расходы затраченные на получение криптовалюты. Некоторые новички в криптосфере ошибочно полагают, что криптобиржи, как традиционные биржи, являются налоговыми агентами и самостоятельно уплачивают налоги с полученных пользователем доходов. Криптобиржи работают в анонимном режиме, поэтому нет речи даже об идентификации пользователя, не то чтобы об уплате его налогов.
Однако когда она становится существенной и привлекательной для налоговых и других органов, возникает дилемма – как вывести полученные средства из тени. У индивидуальных предпринимателей есть разные системы налогообложения, добавил член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Ефим Казанцев. Для тех, кто занимается операциями с криптовалютой, обычно подходят упрощенные системы налогообложения «Доходы 6%» или «Доходы минус interactive brokers отзывы расходы 15%». При этом необходимо помнить о том, что банк может заблокировать средства, если операция по обналичиванию криптовалюты покажется ему подозрительной, что предусмотрено федеральным законом 115-ФЗ.
Правовое регулирование криптовалюты в России — тема, в которой до сих пор имеется достаточно пробелов, чтобы запутаться. С наступлением нового года возникает вопрос, как же правильно заплатить налог с цифровой валюты и не попасть на штраф за уклонение от налоговых обязательств. Рассказываем подробно — тем более, что на деле все оказывается гораздо тривиальнее. О том, что налоговая база при налогообложении операций с криптовалютой определяется как разница между доходом от ее продажи и расходом на ее приобретение Минфин высказывался в своих письмах еще в 2018 году.
